Die Komponente Kosten und Erlöse
Komponentenvorlagen
Die Komponentenvorlage Kosten_und_Erlöse.e-ctpl befindet sich im Komponentenvorlagen-Ordner Sonstiges.
Einbindung in ein Schema
Die Komponente Kosten_und_Erlöse wird im Tutorial 06 in der Variante BHKW-Leasing zweimal verwendet. Hier heißen die beiden Komponenten Wartungsvertrag und Leasingvertrag.
Funktionsweise der Komponente
In den Eingabedaten können Sie die einzelnen Positionen für Investitionskosten und -förderung, Fremdkapital, Betriebskosten und Erlöse und Kosten für das Betriebsmittel Wasser eintragen und ggf. Akteuren zuordnen.
In den Ausgabedaten werden die Gesamtsummen angezeigt.
Eingabedaten
Für den Zeitpunkt der Zahlung einer Investitionsförderung geben Sie den Zeitraum, nach dem die Investitionsförderung gezahlt wird, in Jahren, Monaten, Wochen, Tagen oder Stunden an. Wird die Förderung direkt mit der ersten Investition vor dem ersten Betriebsjahr gewährt, tragen Sie -1 ein.
Fremdkapital
Mit dem Formular Fremdkapital (siehe folgende Abbildung) können Sie die Finanzierung durch ein Tilgungsdarlehen abbilden. Dadurch wird in die Wirtschaftlichkeitsbewertung Kapital einbezogen, das von einem Kreditinstitut oder einem anderen Finanzier zu einem bestimmten Zinssatz geliehen wird. Dieses Fremdkapital reduziert den Eigenkapitalbedarf zu Beginn eines Projekts, erhöht im Gegenzug aber die laufenden Kosten um den jeweiligen Tilgungsbetrag und die Zinszahlung. Die Tilgung wird dabei auf die Kreditlaufzeit der Finanzierung gleichmäßig verteilt. Die Zinszahlungen werden aus der jeweiligen Restschuld in jeder Periode der Wirtschaftlichkeitsrechung (hier: jedem Jahr) berechnet. Sonderzahlungen oder monatliche Zahlungen werden durch die Komponente nicht abgebildet. Das Fremdkapital wirkt sich nicht auf die Simulation, sondern ausschließlich auf die Wirtschaftlichkeitsberechnung aus. Das Fremdkapital geht nicht in die Berechnung der EBITDA ein.
Der Zusammenhang von Fremdkapital, Zinszahlungen und Tilgung ist in der folgenden Grafik illustriert. Dargestellt ist ein Fremdkapitalbetrag von 10.000 EUR mit einer Laufzeit von 10 Perioden und 5 % Zins. Es ist zu sehen, dass die Darlehensschuld in jeder Periode um den Betrag der Tilgung verringert wird. Die Höhe der Tilgung wird ermittelt, indem das Fremdkapital durch die Anzahl der Perioden geteilt wird. Die Zinszahlungen werden immer geringer, da die Restschuld, auf welche der Zins zu entrichten ist, ebenfalls immer geringer wird.
Tilgung und Zinszahlungen
Das folgende Diagramm zeigt den Unterschied zwischen der Finanzierung eines Energieeinsparprojekts durch Eigenkapital einerseits und durch eine Kombination aus Eigenkapital und Fremdkapital andererseits. Die blaue Linie ist der kumulierte Barwert einer Investition bei einer Finanzierung mit 20.000 EUR Eigenkapital und einer Einsparung von 5.000 EUR pro Periode. Die Einsparung wird mit einem Zinssatz von 3 % abgezinst. Die rote Linie repräsentiert den Verlauf des kumulierten Barwerts bei einer anteiligen Fremdfinanzierung in Höhe von 10.000 EUR und einem Fremdfinanzierungszins von 5 %. In diesem Fall (rot dargestellt) startet das Projekt mit nur 10.000 EUR im Minus, der kumulierte Barwert steigt aufgrund der Abzahlung und der Zinsen langsamer.
Fremd- und Eigenfinanzierung im Vergleich
Betriebskosten und -erlöse
Betriebsmittel Wasser
Die Kosten für das Betriebsmittel Wasser (Wasser und Abwasser) geben Sie unter dem gleichnamigen Reiter unter den Eingabedaten vor (siehe folgende Abbildung).
Unter den Ausgabedaten finden Sie die Summen aller Betriebskosten für Betriebsmittel und aller Betriebserlöse für Betriebsmittel sowie die Wasserkosten und die Kosten für die Beseitigung des Abwassers. In der wirtschaftlichen Auswertung im Variantenvergleich werden die Kosten und Erlöse für Betriebsmittel in die Betriebskosten und Betriebserlöse einberechnet und unter Variante/Kosten und Erlöse ausgewiesen. Als Kosten bzw. Erlöse für den Anlagenbetrieb erscheinen sie im Variantenvergleich (als Diagramm auswählbar) und unter Variante → Wirtschaftlichkeitsbewertung → Variante. In der Excel-Ausgabe der Variantenvergleichsberechnungen sind die Wasser- und Abwasserkosten Bestandteil der Sonstigen Betriebskosten unter Betriebskosten (ohne Energie).
